🏢 Unternehmenssteuer Rechner
Berechnen Sie die Gewinnsteuer und Kapitalsteuer für Ihre GmbH oder AG nach Kanton. Inkl. direkte Bundessteuer (8.5%) und kantonale Sätze.
Unternehmensbesteuerung in der Schweiz
Juristische Personen (AG, GmbH) zahlen Gewinn- und Kapitalsteuer auf drei Ebenen: Bund (8.5% Gewinnsteuer, keine Kapitalsteuer), Kanton und Gemeinde. Die effektive Gesamtsteuerbelastung variiert je nach Kanton von ca. 11% (Zug, Luzern) bis ca. 22% (Genf, Basel-Stadt).
Seit der Steuerreform STAF (2020) gelten schweizweit einheitliche Regeln: Patentbox (tiefere Besteuerung von Erträgen aus Patenten), zusätzlicher Abzug für F&E-Aufwand, und Entlastungsbegrenzung von 70%. Die Kapitalsteuer wird vom einbezahlten Eigenkapital berechnet (ca. 0.01-0.4‰ je nach Kanton).
AG mit CHF 500'000 Reingewinn: Kanton Zug (Stadt Zug) → Gesamtsteuer ca. CHF 57'500 (11.5%). Kanton Zürich (Stadt Zürich) → ca. CHF 95'000 (19.0%). Differenz: CHF 37'500.
Effektive Gewinnsteuersätze nach Kanton (AG/GmbH)
| Kanton | Hauptort | Effektiver Gesamtsatz |
|---|---|---|
| Zug | Zug | 11.9% |
| Luzern | Luzern | 12.2% |
| Nidwalden | Stans | 12.0% |
| Schwyz | Schwyz | 14.1% |
| Zürich | Zürich | 19.7% |
| Bern | Bern | 21.0% |
| Basel-Stadt | Basel | 13.0% |
| Genf | Genf | 14.0% |
Häufig gestellte Fragen — Unternehmenssteuer Rechner
AG oder GmbH — steuerliche Unterschiede?
Kaum: Beide unterliegen der gleichen Gewinn- und Kapitalsteuer. Der Unterschied liegt im Gesellschaftsrecht (Mindestkapital AG CHF 100'000, GmbH CHF 20'000). Steuerlich relevant: Bei der AG kann die Lohnsumme flexibler gestaltet werden.
Was ist die wirtschaftliche Doppelbelastung?
Unternehmensgewinne werden einmal als Gewinn beim Unternehmen besteuert, und ein zweites Mal als Dividende beim Aktionär (Einkommenssteuer). Seit der Teilbesteuerung (Bund 70%, Kantone 50-80%) wurde diese Belastung gemildert.