🧮 Mehrwertsteuer Rechner (MWST)
Berechnen Sie die Schweizer Mehrwertsteuer (MWST) für Normal-, Sonder- und reduzierte Sätze. Mit Netto-/Brutto-Umrechnung und MWST-Pflicht-Prüfung.
Mehrwertsteuer (MWST) in der Schweiz
Die Schweizer MWST wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben. Es gibt drei Sätze: Normalsatz 8.1% (seit 2024), reduzierter Satz 2.6% (Lebensmittel, Bücher, Medikamente, Zeitungen) und Sondersatz 3.8% (Beherbergung).
Unternehmen mit einem Jahresumsatz über CHF 100'000 sind MWST-pflichtig und müssen sich bei der ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) registrieren. Die Vorsteuer (MWST auf Einkäufe) kann von der geschuldeten MWST abgezogen werden. Exporte und bestimmte Dienstleistungen sind von der MWST befreit.
Produkt zum Nettopreis CHF 100: Mit 8.1% MWST = CHF 108.10 Bruttopreis. Lebensmittel zum Nettopreis CHF 100: Mit 2.6% MWST = CHF 102.60.
MWST-Sätze Schweiz (ab 01.01.2024)
| Satz | Prozentsatz | Anwendung |
|---|---|---|
| Normalsatz | 8.1% | Standardsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen |
| Reduzierter Satz | 2.6% | Lebensmittel, Medikamente, Bücher, Zeitungen, Wasser |
| Sondersatz | 3.8% | Beherbergungsleistungen (Hotels, Ferienwohnungen) |
| Befreit | 0% | Exporte, Gesundheit, Bildung, Versicherungen, Bankdienstleistungen |
Häufig gestellte Fragen — Mehrwertsteuer Rechner (MWST)
Was ist der Unterschied zu Deutschland/Österreich?
Die Schweizer MWST (8.1%) ist deutlich tiefer als in der EU (19-27%). Dafür sind weniger Waren/Dienstleistungen befreit. Beim Import in die Schweiz fällt statt ausländischer Umsatzsteuer die Schweizer MWST an (sogenannte Einfuhrsteuer).
Wann muss ich mich für die MWST registrieren?
Ab einem weltweiten Jahresumsatz von CHF 100'000 mit steuerbaren Leistungen. Freiwillige Registrierung ist ab CHF 0 möglich und lohnt sich, wenn Sie viel Vorsteuer geltend machen können. Die Registrierung erfolgt bei der ESTV.
Welche Abrechnungsmethoden gibt es?
Effektive Methode: Geschuldete MWST minus Vorsteuer. Saldosteuersatz-Methode: Vereinfachte Berechnung mit einem branchenspezifischen Pauschalsatz (0.1-6.7%). Letztere eignet sich für KMU mit geringer Vorsteuer.